Tryb postępowania przy opracowaniu i realizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz budżetu w układzie zadaniowym.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.MSWiA.2018.1

Akt obowiązujący

Wersja od: 15 stycznia 2021 r.

ZARZĄDZENIE Nr 59

MINISTRA SPRAW WEWNĘTRZNYCH I ADMINISTRACJI ¹

z dnia 29 grudnia 2017 r.

w sprawie trybu postępowania przy opracowaniu i realizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz budżetu w układzie zadaniowym

Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów (Dz. U. z 2012 r. poz. 392 oraz z 2015 r. poz. 1064) zarządza się, co następuje:

§ 1. Zarządzenie określa tryb postępowania w sprawach związanych z opracowywaniem:

1) 2  Wieloletniego Planu Finansowego Państwa, zwanego dalej "WPFP", w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych", planu wydatków na rok bieżący w tym planu finansowego w układzie zadaniowym oraz projektu budżetu w układzie zadaniowym;

2) katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań oraz zestawienia celów wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji, służących opracowaniu budżetu w układzie zadaniowym;

3) 3  informacji o realizacji WPFP oraz sprawozdania z wykonania budżetu w układzie zadaniowym;

4) oceny efektywności i skuteczności realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów.

§ 2. Ilekroć w zarządzeniu jest mowa o:

1) Ministrze - rozumie się przez to Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji;

2) Ministerstwie - rozumie się przez to Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji;

3) członkach Kierownictwa Ministerstwa - rozumie się przez to Ministra, Sekretarzy Stanu, Podsekretarzy Stanu oraz Dyrektora Generalnego Ministerstwa;

4) dysponentach - rozumie się przez to kierowników państwowych jednostek budżetowych będących dysponentami środków budżetu państwa drugiego i trzeciego stopnia;

5) dyrektorach komórek organizacyjnych - rozumie się przez to dyrektorów komórek organizacyjnych Ministerstwa, o których mowa w regulaminie organizacyjnym Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, właściwych ze względu na:

a) prowadzenie spraw związanych z nadzorem nad funkcjonowaniem organów i jednostek organizacyjnych podległych Ministrowi lub przez niego nadzorowanych,

b) realizację zadań ustawowych finansowanych z dotacji lub rezerw celowych,

c) koordynację opracowania i realizacji programów wieloletnich;

6) 4  jednostkach sektora finansów publicznych - rozumie się przez to jednostki, o których mowa w art. 9 pkt 6, 7 i 11 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

7) Departamencie - rozumie się przez to Departament Budżetu Ministerstwa;

8) rozporządzeniach - rozumie się przez to rozporządzenia Ministra Finansów wydawane na podstawie:

a) art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,

b) art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

§ 3. Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przy opracowywaniu dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, uwzględniają:

1) cele przyjętej przez Radę Ministrów w dniu 14 lutego 2017 r. Strategii na rzecz Odpowiedzialnego Rozwoju do roku 2020 (z perspektywą do 2030 r.) (M.P. poz. 260), zwaną dalej "SOR";

2) 5  cele i mierniki oraz kierunki interwencji wynikające z właściwych strategii rozwoju, o których mowa w art. 9 pkt 3 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2019 r. poz. 1295 i 2020 oraz z 2020 r. poz. 1378 i 2327);

3) analizy ryzyka planowanych celów i mierników oraz koszty działań;

4) plany oraz dokumenty rządowe i resortowe o charakterze strategicznym, pozostające w zakresie właściwości Ministra, w tym określone priorytety;

5) 6  wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków oraz wielkości wskaźników budżetowych przekazane przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych;

6) przyjęte przez Radę Ministrów założenia do projektu budżetu państwa na rok następny;

7) wyniki ocen efektywności i skuteczności realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów, przeprowadzonych w latach poprzedzających rok budżetowy, na który sporządzane są projekty;

8) przepisy rozporządzenia, o którym mowa w § 2 pkt 8 lit. b.

§  4. 

1. Katalog funkcji, zadań, podzadań i działań oraz cele i mierniki, o których mowa w § 1 pkt 2, na poziomie funkcji i zadań dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przedstawiają do akceptacji właściwym członkom Kierownictwa Ministerstwa, a następnie przesyłają do Dyrektora Departamentu.

2. Cele wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji na poziomie podzadań i działań dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przedstawiają do akceptacji dyrektorom komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. a, a następnie przekazują Dyrektorowi Departamentu.

3. Cele wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji na poziomie podzadań i działań dyrektorzy komórek organizacyjnych, realizujący zadania, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. b, przekazują Dyrektorowi Departamentu.

4. Dyrektor Generalny Ministerstwa i Dyrektor Rządowego Centrum Bezpieczeństwa przesyłają dokumenty, o których mowa w § 1 pkt 2, Dyrektorowi Departamentu.

§ 4a. 7  Dysponenci właściwi dla określenia celów i mierników dla funkcji państwa przekazują Dyrektorowi Departamentu informacje niezbędne do opracowania WPFP w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

§  5. 

1. Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych, po otrzymaniu informacji o wielkościach limitów wydatków budżetowych, opracowują projekty budżetu w układzie zadaniowym wraz z uzasadnieniem oraz przekazują Dyrektorowi Departamentu.

2. Dyrektor Departamentu sporządza zbiorczy projekt budżetu w układzie zadaniowym i przedstawia do akceptacji Ministrowi.

§  6.  ⁸

1. Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych opracowują plany wydatków na rok bieżący w celu zapewnienia zgodności z ustawą budżetową, w tym plany finansowe w pełnej szczegółowości układu zadaniowego.

2. Dyrektor Departamentu sporządza zbiorcze plany wydatków w układzie zadaniowym na rok bieżący w danej części budżetu państwa, w tym plany finansowe i przedstawia do akceptacji Ministrowi.

§  7. 

1. W trakcie realizacji budżetu dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych dokonują bieżących korekt wielkości planowanych wydatków (kosztów) w układzie zadaniowym oraz wartości ustalonych mierników określających stopień realizacji celów.

2. Dyrektorzy komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. b, przekazują Dyrektorowi Departamentu informacje o zmianach dokonanych w trakcie roku budżetowego w planie finansowym w zakresie wielkości planowanych wydatków w układzie zadaniowym oraz wartości ustalonych mierników określających stopień realizacji celów.

§  8. 

1. Dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych są zobowiązani do przekazania dyrektorom komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. a, informacji o realizacji budżetu w układzie zadaniowym. Informacje o realizacji budżetu w układzie zadaniowym obejmują informacje dotyczące poziomu:

1) wydatkowania środków publicznych;

2) realizacji założonych celów na podstawie wykonania zaplanowanych wartości mierników.

2. Dyrektorzy komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. a, monitorują realizację budżetu w układzie zadaniowym organów i jednostek organizacyjnych podległych Ministrowi lub przez niego nadzorowanych. Monitorowanie realizacji budżetu w układzie zadaniowym obejmuje informacje dotyczące poziomu:

1) wydatkowania środków publicznych;

2) realizacji założonych celów na podstawie wykonania zaplanowanych wartości mierników.

3. 9  W przypadku zaistnienia zagrożenia realizacji zaplanowanych mierników określających stopień realizacji celów, dysponent oraz kierownik jednostki sektora finansów publicznych niezwłocznie przekazuje informacje o zagrożeniach oraz propozycje działań zapobiegawczych właściwemu dyrektorowi komórki organizacyjnej.

4. W przypadku wystąpienia zagrożenia realizacji celów przez organy i jednostki organizacyjne podległe Ministrowi lub przez niego nadzorowane dyrektor komórki organizacyjnej, po podjęciu działań naprawczych, przekazuje informację w tym zakresie Dyrektorowi Departamentu.

5. 10  Dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przekazują informacje o realizacji budżetu w układzie zadaniowym nie rzadziej niż w terminie wynikającym z rozporządzenia wymienionego w § 2 pkt 8 lit. a.

§ 9. Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przekazują Dyrektorowi Departamentu:

1) roczną informację o realizacji WPFP, w tym o wykonaniu celów wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji na poziomie funkcji, wraz z informacją opisową sporządzoną według wzoru przekazanego pismem przez Dyrektora Departamentu;

2) 11  roczne sprawozdanie z wykonania planów finansowych w układzie zadaniowym, o którym mowa w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, wraz z informacją opisową o wykonaniu celów i mierników na poziomie zadań i podzadań, sporządzoną według wzoru przekazanego pismem przez Dyrektora Departamentu.

§ 10. W ramach opracowywania ocen efektywności i skuteczności realizacji planów, o których mowa w § 1 pkt 4, w terminie wynikającym z rozporządzenia wymienionego w § 2 pkt 8 lit. a:

1) dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przedstawiają oceny dyrektorom komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. a oraz przekazują je Dyrektorowi Departamentu wraz z roczną informacją opisową o wykonaniu celów i mierników;

2) dyrektorzy komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. b, przedstawiają oceny Dyrektorowi Departamentu wraz z roczną informacją opisową o wykonaniu celów i mierników;

3) Dyrektor Generalny Ministerstwa i Dyrektor Rządowego Centrum Bezpieczeństwa przekazują oceny Dyrektorowi Departamentu wraz z roczną informacją opisową o wykonaniu celów i mierników.

§ 11. Terminy opracowania dokumentów, o których mowa w § 1, określa Dyrektor Departamentu, stosownie do terminów ustalonych przez Ministra Finansów oraz informuje o nich na piśmie dysponentów, dyrektorów komórek organizacyjnych oraz kierowników jednostek sektora finansów publicznych.

§ 12. Traci moc zarządzenie nr 64 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 19 października 2012 r. w sprawie trybu postępowania przy aktualizacji i realizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz budżetu w układzie zadaniowym (Dz. Urz. Min. Spraw Wew. poz. 75 oraz z 2013 r. poz. 73).

§ 13. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

¹ Minister Spraw Wewnętrznych i Administracji kieruje działami administracji rządowej: administracja publiczna, sprawy wewnętrzne, wyznania religijne oraz mniejszości narodowe i etniczne, na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 13 grudnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji (Dz. U. poz. 2326).

² § 1 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. a zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

³ § 1 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁴ § 2 pkt 6 zmieniony przez § 1 pkt 2 zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁵ § 3 pkt 2 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. a zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁶ § 3 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁷ § 4a dodany przez § 1 pkt 4 zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁸ § 6 zmieniony przez § 1 pkt 5 zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

⁹ § 8 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 6 lit. a zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

¹⁰ § 8 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 6 lit. b zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.

¹¹ § 9 pkt 2 zmieniony przez § 1 pkt 7 zarządzenia nr 1 z dnia 14 stycznia 2021 r. (Dz.Urz.MSWiA.2021.2) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 15 stycznia 2021 r.