Nowość Art. 80c. - [Niedopełnienie obowiązków wynikających z przepisów o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami] - Kodeks karny skarbowy.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2024.628 t.j.
Akt obowiązujący Wersja od: 24 kwietnia 2024 r.
Art. 80c. [Niedopełnienie obowiązków wynikających z przepisów o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami]
§ 1.
Kto, działając w imieniu lub interesie raportującej instytucji finansowej, wbrew przepisom ustawy z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Dz. U. z 2023 r. poz. 241), nie dopełnia obowiązku:1)
stosowania zasad i procedur należytej staranności oraz procedur sprawozdawczych,2)
rejestrowania czynności podejmowanych w ramach procedur należytej staranności,3)
gromadzenia dokumentacji wymaganej w ramach stosowania procedur należytej staranności,4)
usunięcia w terminie nieprawidłowości wskazanych w wyniku kontroli, o którym mowa w art. 70 ust. 4 tej ustawy,podlega karze grzywny do 180 stawek dziennych.
§ 2.
W wypadku mniejszej wagi, sprawca czynu zabronionego określonego w § 1 podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »