Szczegółowy sposób wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego.
Dz.U.2015.2338
Akt obowiązującyROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1 , 2
z dnia 22 grudnia 2015 r.
w sprawie szczegółowego sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
- przy czym długość okresu porównawczego wynosi 36 miesięcy lub odpowiada okresowi całej działalności, gdy zakład ubezpieczeń na życie prowadzi działalność krócej niż 3 lata; jeżeli powyższy stosunek procentowy jest mniejszy niż 50% i jest liczbą nieujemną, jako wielkość współczynnika reasekuracyjnego przyjmuje się 50%; jeżeli powyższy stosunek procentowy jest większy niż 100% albo jest liczbą ujemną, albo gdy kwota w mianowniku powyższego stosunku jest równa zero, jako wielkość współczynnika reasekuracyjnego przyjmuje się 100%.
Sposób wyliczenia i wysokość marginesu wypłacalności
Sposób wyliczenia i wysokość marginesu wypłacalności
Minimalna wysokość kapitału gwarancyjnego
Minimalna wysokość kapitału gwarancyjnego
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUP 1, 2, 4 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUP 1, 2, 4 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
2. Składnik S1 jest obliczany zgodnie z poniższym wzorem:
S1 =
gdzie:
A - współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,
B - współczynnik oznaczający stosunek procentowy rezerwy matematycznej na udziale własnym do rezerwy matematycznej brutto na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.
3. Składnik S2 jest obliczany wyłącznie w przypadku umów ubezpieczenia, dla których wielkość ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie na dzień, na który jest obliczany margines wypłacalności, jest nieujemna, zgodnie z poniższym wzorem:
S2 =
gdzie:
W - współczynnik wynoszący:
-0,1% w ubezpieczeniach na wypadek śmierci, jeżeli umowa ubezpieczenia została zawarta na okres nieprzekraczający 3 lat,
-0,15% w ubezpieczeniach na wypadek śmierci, jeżeli umowa ubezpieczenia została zawarta na okres przekraczający 3 lata, ale nieprzekraczający 5 lat,
-0,3% w pozostałych ubezpieczeniach na życie,
C - współczynnik oznaczający wielkość ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,
D - współczynnik oznaczający stosunek procentowy wielkości ryzyka na udziale własnym zakładu ubezpieczeń na życie do wielkości ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUPY 3 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUPY 3 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
MW =
gdzie:
E1 - współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład ubezpieczeń na życie ponosi ryzyko inwestycyjne, przez co rozumie się, że wynik ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego obciąża zakład ubezpieczeń na życie,
E2 - współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład ubezpieczeń na życie nie ponosi ryzyka inwestycyjnego, a maksymalny poziom kosztów związanych z zarządzaniem polisą, pokrywanych przez ubezpieczającego, jest ustalony na okres przekraczający 5 lat,
E3 - współczynnik oznaczający 25% wartości kosztów administracyjnych dotyczących danego rodzaju ubezpieczeń, poniesionych przez zakład ubezpieczeń na życie w okresie 12 miesięcy poprzedzających dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład ubezpieczeń nie ponosi ryzyka inwestycyjnego, a maksymalny poziom kosztów związanych z zarządzaniem polisą, pokrywanych przez ubezpieczającego, nie jest ustalony na okres przekraczający 5 lat,
F - współczynnik oznaczający stosunek procentowy rezerwy matematycznej na udziale własnym do rezerwy matematycznej brutto na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.
2. Jeżeli umowa ubezpieczenia obejmuje ryzyko śmierci, to w przypadku umów ubezpieczenia, dla których wielkość ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie jest nieujemna na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, do wyniku otrzymanego zgodnie z ust. 1 dodaje się składnik S1 obliczany zgodnie z poniższym wzorem:
S1 =
gdzie:
C - współczynnik oznaczający wielkość ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,
D - współczynnik oznaczający stosunek procentowy wielkości ryzyka na udziale własnym zakładu ubezpieczeń na życie do wielkości ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń na życie na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUPY 5 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI DLA GRUPY 5 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY O DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ I REASEKURACYJNEJ
1) MW 1 - obliczonej na podstawie kwoty składek oraz
2) MW2 - obliczonej na podstawie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań i świadczeń.
2. Kwota MW1 jest obliczana zgodnie z poniższym wzorem:
MW1 =
gdzie:
G - kwota składki,
H - współczynnik reasekuracyjny,
P1 - równowartość w złotych kwoty Tl.
3. Kwota MW2 jest obliczana zgodnie z poniższym wzorem:
MW2 =
gdzie:
J - przeciętna roczna kwota odszkodowań i świadczeń,
H - współczynnik reasekuracyjny,
P2 - równowartość w złotych kwoty T2.
4. Jeżeli margines wypłacalności (MW) obliczony zgodnie z ust. 1-3 jest niższy niż margines wypłacalności obliczony na analogiczny dzień poprzedniego roku, to margines wypłacalności nie może być niższy niż iloczyn marginesu wypłacalności obliczonego na analogiczny dzień poprzedniego roku i współczynnika korygującego. Współczynnik korygujący jest równy ilorazowi wartości rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności i wartości rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym na dzień następny po analogicznym dniu poprzedniego roku. Jeżeli współczynnik korygujący jest większy niż 1, jako wielkość współczynnika korygującego przyjmuje się 1.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »