§ 9. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również określenie wzorów sprawozdań finansowych, wydzielonych w ramach banku organizacyjnie i finansowo wewnętrznych jednostek organizacyjnych prowadzących działalność maklerską.

Monitor Polski

M.P.1996.4.40

Akt utracił moc

Wersja od: 22 stycznia 1996 r.

§  9.

1. Wycena papierów wartościowych klientów, złożonych na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych przez biuro maklerskie i znajdujących się we wtórnym obrocie publicznym, prowadzona jest według cen bieżących na każdy dzień roboczy.

2. Przez cenę bieżącą papierów wartościowych, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4, rozumie się:

1) kurs zamknięcia ustalony podczas ostatniego notowania w systemie notowań ciągłych,

2) ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego,

3) cenę, po jakiej została zawarta ostatnia transakcja w systemie kojarzenia ofert,

4) ostatnią najniższą cenę z ofert kupna w systemie polegającym na jednoczesnym wystawieniu ceny kupna i ceny sprzedaży tego samego papieru wartościowego.

3. Przez cenę bieżącą dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami rozumie się cenę ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej, powiększoną o naliczone odsetki.

4. Dłużne papiery wartościowe nabywane z dyskontem wyceniane są z zastosowaniem odpisów z tytułu amortyzacji dyskonta.