Jak prawidłowo ustalić różnice przejściowe?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 17 maja 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka w marcu 2024 r. zakupiła samochód osobowy za 350.000 zł. Bilansowo przyjęła stawkę 30% natomiast podatkowo 20%. Od kwietnia rozpoczęła amortyzację bilansowo i podatkowo. Amortyzacja miesięczna bilansowa wynosi 8750 zł, a podatkowa to 5833,33. Ponieważ samochód jest powyżej wartości 150.000 zł, powstanie tutaj również różnica trwała (2500,17 zł KUP i 3333,16 NKUP za miesiąc).
Jak prawidłowo ustalić różnice przejściowe?
Czy różnica przejściowa powinna być pomniejszona o różnicę trwałą?
Jak prawidłowo spółka powinna to rozliczyć?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX